Investing Vivo Da Confiança: Considerações da renda quando o grantor morrer
Um problema comum eu v frequentemente quando trabalhar com os beneficiários e os trustees vivos da confiança é a falta da atenção em rethinking estratégias da renda no evento da morte do grantor.
Quando o grantor de uma confiança viva morre, o trustee (especial um membro da família ou um amigo próximo) sente às vezes relutante revisar o portfolio, sentimento que é uma afronta aos desejos dos defuntos. Apesar de tudo, se os investimentos forem sadios durante a vida, devem ser sadios bastante em cima de sua ou sua morte.
Quando os valores fundamentais dos investimentos forem certamente os mesmos, um número de circunstâncias mudaram e devem ser tratadas de.
A mudança a mais crucial é por causa da confiança própria. Há as seções dentro do instrumento de confiança que tratam das distribuições de renda, durante a vida do grantor e após sua ou sua morte. O trustee deve tornar-se familiar com estas seções e como suas diferenças terão um impacto em cima das decisões do investimento.
Secondly, com a passagem do grantor, os recursos novos (tais como benefícios de morte do seguro de vida) são adicionados frequentemente aos recursos de confiança e a estes recursos novos devem invested em uma maneira que complies com os desejos do grantor.
Thirdly, os recursos prenderam fora da necessidade da confiança frequentemente ser considerado. Para o exemplo, o grantor pode ter prendido os benefícios de planta da aposentadoria qualificada que são passados diretamente a um beneficiário da confiança. A utilização destes benefícios de aposentadoria pode necessitar ser reconhecido e, em alguns exemplos, pode mesmo ser discutida no instrumento de confiança.
Última, os beneficiários da confiança podem ter recursos do seus próprios e estes asets devem ser trazidos na mistura das coisas.
Ao revisar uma estratégia de investimento, as necessidades dos beneficiários da renda são um lugar bom a começar. Primeiramente, determine o fluxo de dinheiro disponível das fontes fora da confiança. Tipicamente, isto podia incluir benefícios de segurança social, annuities imediatos, a compensação adiada, as plantas de aposentadoria qualificada e, naturalmente, recursos dos beneficary os próprios.
Em seguida, financíe o que deficit da renda é deixado supondo uma taxa modesta do rendimento na confiança. Esperançosamente, esta quantidade modesta satisfazará às necessidades dos beneficiários da renda. If.not, você pode levantar o rendimento um tanto, mas não demasiado. Em algum ponto, você alcançará além do que rendimento pode prontamente ser conseguido com um nível aceitável do risco, para não falar nada de romper a responsabilidade do trustee agir em uma forma prudent.
Porque o trustee tem uma responsabilidade a todos os beneficiários, including aqueles que podem finalmente herdar a confiança, pode ser necessário balançar as necessidades da renda dos beneficiários da renda e as necessidades do crescimento dos beneficiários finais. Este papel fidicuary é paramount às decisões feitas pelo trustee.
É também importante anotar a diferença entre o "rendimento" e "totalize o retorno," para uma confiança. O retorno total inclui ganhos importantes, mas aqueles ganhos são excluídos frequentemente da definição "da renda distributable" em uma confiança. As distribuições que excedem a renda serão interpretadas como o principal e são deixadas frequentemente a uma discreção de trustee. Um trustee pode dizer "não" tão fàcilmente quanto "sim" às distribuições principais.
Se as distribuições principais forem deixadas à discreção de trustee, é uma suposição boa que a intenção não era punir o beneficiário, mas para manter a confiança fora da propriedade taxable do beneficiário.
Carregando esta uma etapa mais distante, muitos conselheiros financeiros discutirão que, se própria propriedade de um beneficiário for grande bastante ser exposta aos impostos de propriedade, então o beneficiário pôde ser sábio "gasta abaixo" his ou sua própria propriedade e deixarão a confiança crescer no valor.
O inverse é também verdadeiro. Se um beneficiário tiver uma propriedade pequena, então ou podem querer a renda da confiança, mas ou podem também querer o director crescer em his ou no seu próprio conhecido para começar uma base de imposto stepped-up em cima da morte.
Estas estratégias são muito comuns se os beneficiários finais forem os mesmos povos.
O papel do trustee pode ser difícil, mas pagar a atenção às mudanças em necessidades da renda evitará os problemas e os inefficiencies futuros em realizar os deveres de administrar a confiança.
Glenn ("microplaqueta") Dahlke, um contribuinte sênior à rede viva da confiança, tem 28 anos no negócio do investimento. É um representante registado do livro-razão de Linsco/Private e um director com grupo financeiro de Dahlke. É licenciado transacionar seguranças com pessoas que são residentes dos seguintes estados: Ca. CT, FL, GA, IL. MILIAMPÈRE, MD. MIM, MI. NC, NH, NJ, NY.OR, PA, RI, VA, VT, WY.
Se você tivesse quaisquer perguntas ou comentários, a microplaqueta amaria ouvir-se de você. Você pode contatá-lo em Dahlkefinancia@sbcglobal.net. Você pode também contatá-lo indo diretamente ao Web site vivo da rede da confiança situado em http://www.livingtrustnetwork.com
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Artigo Fonte: Messaggiamo.Com
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