Políticas y procedimientos eficaces - 4 porciones del efectivo completo para cobrar el ciclo
El efectivo para cobrar el ciclo
Final de la serie
Parte Una: http://www.bizmanualz.com/articles/01-05-05_inventory_procedures.html?src=ART78
Parte Dos: http://www.bizmanualz.com/articles/01-11-05_accounts_receivable.html?src=ART79
Parte Tres: http://www.bizmanualz.com/articles/01-18-05_Sales_Marketing.html?src=ART80
Parte Cuatro: http://www.bizmanualz.com/articles/01-25-05_Accounts_Payable.html?src=ART82
En las últimas cuatro semanas, hemos traído luz a la dominante cuatro las áreas en las cuales usted puede ahorrar $250.000 por cada uno -- para un total de $1.000.000. Señale por el punto, nosotros le han demostrado apenas cómo el efectivo atraviesa estas áreas, haciendo encima del efectivo para cobrar el ciclo.
¿Y como hemos visto, el ciclo del efectivo es indudablemente el solo proceso más importante a optimizar para negocio? de cuando usted pasa el dinero a cuando usted consigue el dinero.
Tan ahora juntémoslo todo.
Efectivo para cobrar la definición del ciclo
Por la definición, el efectivo para cobrar el ciclo es un cociente financiero que demuestra el tiempo de la longitud durante el cual una compañía debe financiar su propio inventario. Mide el número de días entre la salida de efectivo inicial (cuando la compañía paga a sus surtidores) a la afluencia subsecuente del efectivo (efectos a cobrar de las cuentas).
Ciclo de la conversión del efectivo y flujos de liquidez
Una forma para expresar esto es la longitud del tiempo entre la compra del inventario (materias primas, etc) y la colección cuentas por cobrar creada de la venta de su producto -- también llamó el ciclo de la conversión del efectivo.
¿Por qué es éste la mayoría importante? Porque éste es su flujo de liquidez y porque.
Gravamen de las operaciones y fondo de operaciones
Los negocios viven y mueren por el efectivo generado de operaciones. Si sus operaciones no crean efectivo, entonces lo consumen. Una operación efectivo-que consume significa que usted tiene flujo de liquidez negativo y usted está viviendo en el financiamiento (deuda o equidad). Pero el efectivo para cobrar demostraciones del ciclo también usted la cantidad de fondo de operaciones que usted ha confiado a su organización.
Apenas agregue el número de días del inventario al número de días de los efectos a cobrar excepcionales, y después reste el número de días de las cantidades por pagar excepcionales. El resultado es el número de días del fondo de operaciones que su organización ha atado para arriba en el manejo de su cadena de fuente. Esto puede ser absolutamente un número significativo - uno a no pasar por alto.
Esto se puede también expresar por el fórmula: los días comunes más días del deudor menos días del acreedor igualan el ciclo del efectivo-a-efectivo.
Así pues, por ejemplo, una compañía que guarda su acción para en el promedio 30 días, consigue pagada por sus deudores en promedio en el plazo de 30 días y paga sus acreedores en promedio en el plazo de 30 días tendrá un ciclo del efectivo-a-efectivo de 30 días.
Las compañías que reciben efectivo de sus clientes actualmente venta y que tienen su inventario bajo control el bueno tendrán un ciclo corto del efectivo-a-efectivo. Una compañía podría incluso tener un ciclo negativo o una duración de ciclo de cero. ¿Por ejemplo, si los efectos a cobrar y las cantidades por pagar de los negocios se llevan a cabo en cheque en 30 días mientras que el inventario funciona en los niveles del Apenas-En-Tiempo (JIT), después el ciclo del efectivo es cero? significar que esta compañía está en buena forma sin fondo de operaciones necesita. ¿Y, por supuesto, cuando los días admisibles son menos que cantidades por pagar con inventario de JIT, después la compañía gozará de un ciclo positivo del efectivo-a-efectivo? crear más efectivo en la mano.
Por otra parte, sin embargo, si una compañía pone cantidades por pagar abajo a 15 días y permite que los efectos a cobrar vengan 45 días, mientras que sigue habiendo el inventario en los niveles constantes, el ciclo del efectivo es alta. Y aquí, se obligará al fondo de operaciones que compense para las ineficacias.
Procesos e inversiones e ineficacias de los procedimientos
¿Usted realizó que el fondo de operaciones es la inversión que usted está haciendo en las ineficacias de sus procesos y los procedimientos más su inversión en sus ineficacias de los surtidores y de sus clientes también? Es decir si usted no lo hace supervise el inventario, las cuentas por cobrar, las ventas y comercialización y las cuentas a pagar para asegurar un ciclo sano del efectivo-a-efectivo, entonces sus necesidades del fondo de operaciones no mantendrá un flujo de liquidez fuerte. El proceso estará fuera de control, y no será optimizado para crear la cantidad más grande de eficacia para la compañía.
Ahorros de las políticas y de los procedimientos
Tan ahora usted puede ver la relación entre su flujo de liquidez, su fondo de operaciones y su efectivo para cobrar el ciclo. Para aumentar su flujo de liquidez, usted necesita aumentar la velocidad de su efectivo al ciclo del efectivo reduciendo las ineficacias encontradas en sus procesos, los procesos de sus surtidores y los procesos de sus clientes. El resultado es una disminución de su fondo de operaciones y de un aumento en su efectivo. ¿Y, como hemos visto, esto puede ser un número significativo? otra vez, uno que usted no debe pasar por alto.
Sobre el autor:
Chris Anderson es actualmente el director de manejo de Bizmanualz, de Inc. y de co-autor de los manuales de las políticas y de los procedimientos, produciendo la disposición, el diseño del proceso y la puesta en práctica para aumentar funcionamiento.
Para aprender cómo aumentar su funcionamiento de negocio, visite: http://www.bizmanualz.com?src=ART82
Artículo Fuente: Messaggiamo.Com
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